Непредоставление подтверждающих документов в банк

Содержание
  1. Непредоставление подтверждающих документов в банк
  2. В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен
  3. Вэд: документы валютного контроля для банка
  4. Срок предоставления и хранения
  5. Информер курс2.рф информер курс2.укр
  6. Порядок заполнения
  7. Какие могут грозить штрафы или санкции?
  8. Какие документы требуют банки на основании 115-ФЗ
  9. Непредоставление подтверждающих документов в банк || Штрафы за непредоставление подтверждающих документов в банк
  10. Что это такое
  11. Для чего нужна
  12. Срок предоставления
  13. Валютный контроль 2019: что нужно знать
  14. Законодательная база в 2019 году
  15. Формы и принципы валютного контроля
  16. Кто осуществляет валютный контроль?
  17. Сделки, подлежащие валютному контролю
  18. Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД
  19. Штраф за нарушение валютного контроля
  20. Что делать, если уже нарушил?
  21. Штраф за непредоставление справки о подтверждающих документах
  22. Можно ли оспорить штраф
  23. Несвоевременное предоставление справки о подтверждающих документах в банк
  24. Когда нужна и как заполнить справку о подтверждающих документах
  25. Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?
  26. Непредоставление подтверждающих документов в банк
  27. Справка о подтверждающих документах и для чего она нужна?
  28. За каждую просроченную ГТД, указанную в справке о подтверждающих документах, штраф

Непредоставление подтверждающих документов в банк

Непредоставление подтверждающих документов в банк

ПС первым резидентом и до момента оформления ПС вторым резидентом по контракту (кредитному договору) обязательства не исполнялись, или — не позднее срока представления Справки о валютных операциях и (или) Справки о подтверждающих документах, в зависимости от вида исполнения обязательств сторонами по контракту (кредитному договору);

— при оформлении паспорта сделки по проекту контракта (кредитного договора) — не позднее 15 рабочих дней после даты подписания основного контракта (кредитного договора); Срок проверки банком паспорта сделки составляет: — 3 рабочих дня в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в уполномоченном банке;

В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен

Резидент не должен предоставлять СПД, если:

  • в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
  • произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
  • банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.

Финансовое учреждение может принять на себя обязательство по формированию справки, наличие которой требуется в соответствии с финансовым контролем, во время подписания договора на оказание услуг расчетно-кассового характера или позже путем подачи соответствующего заявления.

Предоставлять СПД должны резиденты РФ:

  • юридические лица, осуществляющие импортно-экспортные операции;
  • юридические лица и ИП, занимающиеся оказанием услуг и выполнением работ за границей;
  • некоммерческие организации, производящие расчеты с иностранными партнерами.

В каких случаях составляется договор на возмездное оказание услуг с физическим лицом — читайте здесь.

Правила заполнения и образец договор цессии между юридическими лицами вы найдете в этой статье.

Вэд: документы валютного контроля для банка

Банк ПС может и самостоятельно подготовить новую справку, если у него имеется на это правомочие, определяемое на основании передаваемых резидентом документов, свидетельствующих о таких преобразованиях. Случаи, когда справка не предоставляется Справка не передается в уполномоченный банк в случаях установленных инструкцией:

  1. когда положениями контракта предусмотрено внесение регулярных платежей строго определённого размера, причем они должны выплачиваются регулярно (например, в связи с предоставлением недвижимого имущества по сделкам, связанным с арендой или финансовой арендой — лизингом);
  2. при ликвидации паспорта сделки, когда эти действия связаны с уступкой требования третьему лицу либо переводом долга;
  3. если договором, оформленным между банком и резидентом, определено, что это кредитное учреждение имеет право самостоятельно делать за клиента справку.

При этом резидент представляет СПД с целью: · указания максимального ожидаемого срока, в течение которого валютная выручка поступит на счет, – по экспортным контрактам; · контроля информации об указанном ранее в справке о валютных операциях сроке исполнения нерезидентом своих обязательств – по импортным контрактам.

Кто и когда должен представлять СПД? Бланк справки о подтверждающих документах, а также порядок и сроки ее представления установлены ЦБ РФ в инструкции №138-И.

Заполнять и направлять в уполномоченные банки справку о подтверждающих документах обязаны юрлица, а также физлица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей либо ведущие частную практику (резиденты) и осуществляющие внешнеэкономические операции по контрактам, требующим оформления паспорта сделки.

Срок предоставления и хранения

Паспорт сделки Паспорт сделки (ПС) предоставляется в банк в следующие сроки: — при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту на счет резидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления; — при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс.

долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс.

СПД предоставляется в банк, если валютная операция выполняется в соответствии с паспортом сделки. Формирование данной справки осуществляется для документа, подтверждающего факт того, что работы были выполнены или что товар доставлен в необходимом количестве.

В банк нужно предоставить в одно время и СПД и подтверждающие документы.

Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.

Важно: дата самого подтверждающего документа — это последнее указанное в нем число — момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии.

Все это — великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов.

Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев.

Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет. Правда, это условие должно быть прописано в паспорте сделки при оформлении. За датой в счете тоже нужно следить, чтобы соблюсти срок подачи СПД.

Информер курс2.рф информер курс2.укр

Важно

При этом под административное взыскание могут попасть сами организации, а также должностные лица, ответственные за исполнение обязательств.

Несоблюдение установленного порядка представления уполномоченным банкам справки о подтверждающих документах влечет наложение штрафа в размере: · в отношении должностных лиц – от 4 до 5 тыс. руб., · в отношении юрлиц – от 40 до 50 тыс.руб.

Просрочка представления формы грозит административным взысканием в зависимости ее продолжительности: · до 10 дней включительно: с должностных лиц – от 500 до 1 000 руб., с юрлиц – от 5 до 15 тыс.

руб.; · от 11 до 30 дней включительно: с должностных лиц – от 2 000 до 3 000 руб., с юрлиц – от 20 до 30 тыс. руб.; · свыше 30 дней: с должностных лиц – от 4 000 до 5 000 руб., с юрлиц – от 40 до 50 тыс. руб.

Порядок заполнения

Нужно указать в справке следующую информацию:

  • полное наименование собственной организации;
  • номер паспорта сделки;
  • номер документа, который подтверждает действия (акт, таможенная декларация, счет и т. д.);
  • дату данного документа (последнюю из указанных на нем);
  • код разновидности документа;
  • код валюты;
  • сумму за вычетом величины НДС, если партнер зарегистрирован не в Казахстане, так как тогда указывается общая сумма;
  • код и сумму в соответствии с единицей валюты контракта.

Какие могут грозить штрафы или санкции?

Если резидент нарушит порядок подачи отчетной формы по проведенным операциям валютного характера, не вовремя или неправильно предоставит отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах, неправильно предоставит подтверждающие документы или информацию о той или иной валютной операции, нарушит установленные правила оформления паспорта сделки или нарушит срок, в течение которого должны храниться учетные и отчетные документы, то ему грозит административный штраф в размере 4-5 тыс. руб., накладываемый на должностное лицо, или 40-50 тыс. руб. — на юридическое лицо.

Если учетная или отчетная форма, подтверждающий документ или информация по валютной операции предоставлена с нарушением срока, но не более, чем на 10 дней, то штраф соответственно составит либо от 500 до 1000 руб, либо от 5000 до 15000 руб.

Такое же нарушение, но в течение более длительного времени (до 30 дней) влечет за собой штраф 2-3 тыс. руб. или 20-30 тыс. соответственно.

Если же должностное или юридическое лицо допустило нарушение срока на 30 и более дней, то штрафы уже будут равняться 4-5 тыс. руб. для первого и 40-50 тыс. руб. для второго.

Какие документы требуют банки на основании 115-ФЗ

Банковскую деятельность регулирует огромное число всевозможных законов и подзаконных актов. Один из таких документов – Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Во исполнение этого закона и, ссылаясь на его же нормы, банки требуют у клиентов массу разнообразной документации.

Клиентам порой кажется, что запрашиваемые данные вообще никак не касаются деятельности банков и не затрагивают интересы государства. Но банкам кажется другое.

К примеру, банки, проверяя чистоту сделок, запрашивают документы по стандартным договорам, которые организации заключают уже на протяжении многих лет.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, к кого нет времени

1. В настоящее время банки требуют у клиентов массу разнообразной документации, проверяя чистоту сделок.

2.Идентифицировать не только самого клиента, но и проверять и фиксировать все совершаемые им сделки, которые банкам кажутся подозрительными, требуют Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Положение Банка России от 15.10.15 № 499-П «Об идентификации клиентов…».

Источник: https://auto-omega.ru/info/nepredostavlenie-podtverzhdayushchikh-dokumentov-bank/

Непредоставление подтверждающих документов в банк || Штрафы за непредоставление подтверждающих документов в банк

Непредоставление подтверждающих документов в банк

1   0   3742

В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

Что это такое

https://www..com/watch{q}v=7D0QGm1_GD8

Справка представляет собой форму-бланк, при помощи которого резиденты РФ информируют органы валютного контроля об исполнении обязательств по внешнеэкономическому контракту.

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

  • граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
  • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
  • публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

Для чего нужна

До 2019 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

  • контрагентов по договору;
  • основного обязательства;
  • цены контракта;
  • даты прекращения договора;
  • порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

В 2019 году законодателем отменена обязанность открывать паспорт сделки. На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически. Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

В частности, СПД предоставляется в банк:

  • при фактическом исполнении контракта;
  • при уступке прав по договору;
  • при изменении цены по сделке;
  • при зачете или прощении обязательства.

Срок предоставления

 не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска
 не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты при проставлении нескольких дат выпуска

Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.

Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

  • лично;
  • заказным письмом с уведомлением;
  • через систему «Банк-клиент».

Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

Валютный контроль в 2019 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

  • заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
  • состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
  • привязана к идентификационному коду контракта.

Терентьев Богдан

Все мы знаем, какой бардак с документами обычно творится в компаниях, в связи с чем подписанный акт можно выцепить только через несколько месяцев после его составления.

В этом случае смело подписываем нужную нам дату под подписью руководителя, пересканируем акт и отправляем в валютный контроль банка. Иногда бывают случаи, когда нерезиденты отказываются подписывать акты выполненных работ, ссылаясь на то, что эти архаизмы есть только в России.

В этом случае подтверждающим документом может являться счет. Только данный факт нам надо прописать в письме, которое мы, если вы помните, писали, когда оформляли паспорт сделки.

Опять же не забываем, чтобы дата счета (который является подтверждающим документом) была соответствующей и мы не просрочили предоставление СПД! При оплате или получении платежей по факту, лично я, чтобы не запутаться, предоставляю СВО со счетом и СПД с актом одновременно.

Возможно одно из четырех значений:

  1. Резидент выполняет обязательства по контракту с нерезидентом по предоплате или авансу.
  2. Резидент отсрочил платеж нерезидента (дал ему коммерческий кредит на остаток оплаты).
  3. Нерезидент выполняет контракт с резидентом по предоплате или авансу.
  4. Резидент получил отсрочку платежа (коммерческий кредит на остаток) от нерезидента.
  • Если в «Признак поставки» указано «2», то нужно заполнить, в формате ДД ММ ГГГГ графу «Ожидаемый срок»; в противном случае она остается пустой.
  • В графе «Код страны грузоотправителя (грузополучателя)» указывается цифровой код страны по справочнику соответственно при импорте/экспорте.

Какие могут грозить штрафы или санкции{q} В случае если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо нарушат сроки или порядок составления и подачи отчетной формы по совершенным операциям, имеющим валютный характер, или же неправильно отразят информацию о финансовых потоках за рубежом то в таком случае на законодательном уровне предусмотрены административные наказания путем наложения штрафа.

Предлагаем ознакомиться:  Отказ от отцовства какие документы нужны

Опять же, считается таможенная дата, а не коммерческая. СПД хранится не менее трех лет. Больше – сколько угодно.Штрафы и санкции за несвоевременную подачу и нарушение сроков хранения По ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» за нарушение сроков подачи и хранения СПД предусмотрено следующее:

  • Неправильное оформление и/или нарушение сроков хранения – штраф должностным лицам (сюда относятся и физлица-ИП) от 4000 до 5000 руб., юридическим лицам – от 40 000 до 50 000 руб.
  • Просрочка подачи до 10 дней – штраф должностным лицам и ИП от 500 до 1000 руб., юрлицам – от 5000 руб. до 15 000 руб.
  • То же самое, от 10 дней до 30 дней – штраф на должностных лиц и ИП от 2000 до 3000 руб., на юрлиц – от 20 000 руб. до 30 000 руб.
  • То же самое, на 30 дней и более – штраф на должностных лиц и ИП от 4000 до 5000 руб., на юрлиц – от 40 000 руб.

Внимание Обратите внимание, что данная дата не должна быть меньше, чем дата платежа, иначе это уже будет просрочка и штраф! Чтобы избежать подобных неприятностей, поставьте в акте дату подписания таким образом, чтобы не только не нарушить срок предоставления подтверждающего документа в банк, но и не нарушить условия оплаты по договору.

Очень вас выручит, если вы перед подписанием проверите договор с нерезидентом и в условиях оплаты пропишете, что оплата производится через определенное количество дней с даты подписания акта (а не с даты составления, или с даты выставления счета). Тогда вы сами сможете поставить на акте нужную вам дату подписания.

Кроме, того такой документ может говорить о том, что условия договоренности могли быть изменены. Такая справка обязательно должна включать следующие положения:

  • Название банка, требующего предоставления этого документа;
  • Наименование юридического лица, занимавшегося заполнением справки;
  • Указанный номер паспорта сделки согласно договору определенного формата;
  • Таблицу, которая должна содержать следующие данные: дату, код документации, номер самой таможенной декларации, сумму, указанную в валюте согласно запросу по подтверждающему документу.

Выданную справку необходимо заверить уполномоченному представителю организации. Ее необходимо подать на протяжении 15 дней, с момента позволения таможенной организации на вывоз товара, или же со дня, как были поданы документы на получения разрешения на ввоз товара.

Важно Срок подачи справки является довольно интересным и иногда сбивающим с толку, а все потому что его формулировка довольно заковыристая. Согласно ей, справку необходимо подать на протяжении пятнадцати дней, с момента окончания месяца в котором были утверждены и подписаны подтверждающие документы.

При этом важно отметить следующее: датой составления и подписи подтверждающего документа является последнее указанное в нем число. Благодаря такой информации можно легко уйти от возможного штрафа, из-за нарушения даты предоставления справки и документов. В особенности такой нюанс в законодательстве играет большую роль, если в компании не отлажен документооборот.

При нем возврат подписанных и утвержденных документов может длиться больше одного месяца.

  • Правовые ресурсы
  • Подборки материалов
  • Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Документы, указанные в справке должны быть приложены к ней. Несоответствие сведений, содержащихся в них, и в справке является причиной для отказа в принятии последней.

Смотрите образец заполнения справки о подтверждающих документах: Сроки В Инструкции № 138 предусмотрены сроки предоставления справки. Необходимо обратить на них пристальное внимание, так как за их несоблюдение государство накладывает на правонарушителя санкции.

Итак, справка и подтверждающие документы, передаются резидентом в банк в следующие периоды:

  1. Не позже, чем через 15 рабочих дней после истечения месяца, в котором на актах, применяемых в роли декларации на товары, заявлении на их условный выпуск, уполномоченным лицом органов таможни сделана отметка о сроке их выпуска.

Данная справка должна подтвердить обоснованность платежа в иностранной валюте, произведенного резидентом РФ. Банк, являющийся агентом валютного контроля, должен следить за операциями, осуществляемыми клиентами, своевременно выявлять сделки, при совершении которых были допущены нарушения законодательства, и подавать данные сведения вышестоящим контролирующим органам.

https://www..com/watch{q}v=OYfZ9RWcU1A

статьи

  • Что это за документ{q}
  • В каких случаях он не предоставляется, а в каких обязателен
  • Срок предоставления и хранения
  • Порядок заполнения
  • Какие могут грозить штрафы или санкции{q}

Что это за документ{q} Подтверждающим считается документ, свидетельствующий о том, что контракт (кредитный договор) был исполнен или прекращен, или документ, гласящий о том, что обязательства по контракту подвергались изменениям.

Источник: https://maksimovka.ru/shtrafy-nepredostavlenie-podtverzhdayushchikh-dokumentov-bank/

Валютный контроль 2019: что нужно знать

Непредоставление подтверждающих документов в банк

Все бизнесмены, которые работают с иностранными партнерами, должны хорошо разбираться в валютном законодательстве. Ведь цена ошибки здесь весьма велика: штрафные санкции могут достигать 100% от суммы сделки.

Если же размер невозвращенных средств превысил 9 млн руб., то виновные попадут под уголовное преследование.

Рассмотрим, как предотвратить проблемы при проведении операций с валютой и как быть, если нарушение уже допущено.

Законодательная база в 2019 году

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании…».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области. Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой.

Также необходимо помнить, что если международные договоры, заключенные РФ, касаются валютных операций, то положения таких договоров имеют приоритет перед нормами внутреннего законодательства.

Формы и принципы валютного контроля

Организация контрольной работы ориентирована на то, чтобы вмешательство государства в экономическую деятельность было минимальным и не создавало препятствий для добросовестных бизнесменов:

  1. Экономические методы контроля имеют приоритет над административными.
  2. Вмешательство в проводимые бизнесменами валютные операции допустимо только в рамках, предусмотренных законом.
  3. Единый подход к валютному контролю в рамках внешней и внутренней политики.
  4. Защита прав всех сторон сделки.

Валютный контроль делится на следующие формы:

  1. Предварительный, который осуществляется до проведения операции.
  2. Текущий, который производится непосредственно при реализации контракта и осуществлении валютных расчетов.
  3. Последующий, проводимый после завершения сделки.

Кто осуществляет валютный контроль?

Регулирование в этой области осуществляют:

  1. Органы валютного контроля: Центральный банк РФ и Правительство РФ.
    ЦБ РФ осуществляет свои контрольные обязанности непосредственно, а Правительство – наделяет соответствующими полномочиями государственные органы. На сегодня это – налоговая и таможенная службы. Органы валютного контроля (ОВК) не только занимаются проверками, но и могут издавать нормативные акты.
  2. Агенты валютного контроля (АВК) – это структуры, которые непосредственно работают с бизнесменами.
    В первую очередь – это уполномоченные банки, т.е. российские кредитные организации, которые имеют право работать с валютой. Также к категории АВК относятся профучастники рынка ценных бумаг и госкорпорация ВЭБ.РФ.

В функции АВК входит текущий контроль, а в случае необходимости они передают материалы проверок в ОВК.

Сделки, подлежащие валютному контролю

К «подконтрольным» операциям в этой области относятся:

  1. Любые перемещения денег или ценных бумаг через государственную границу.
  2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.
  3. Рублевые сделки между нерезидентами.
  4. Валютные сделки между резидентами.

Нужно отметить, что расчеты между резидентами с использованием иностранной валюты в общем случае запрещены. Однако из этого правила закон предусматривает три десятка исключений: расчеты по агентским договорам, при покупке ценных бумаг, оплате командировочных расходов и т.п. Поэтому валютные расчеты между резидентами правильнее назвать «условно-разрешенными».

А вот операции в валюте между резидентами и нерезидентами можно проводить практически без ограничений. Однако эта «свобода» касается только самого факта осуществления операции.

Порядок ее оформления, напротив, жестко регламентирован.

Основной целью контроля здесь является обеспечение своевременного поступления валютной выручки за товары (работы, услуги) или возврат выданного аванса либо займа.

Причем после изменений, внесенных в законодательство с 1 марта 2018 года, бизнесмены должны при оформлении внешнеторговых сделок сообщать банкам точные сроки поступления валютных средств.

Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД

Перечень документов для предоставления в банки зависит от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ, а также от ее категории.

СуммаЭкспортИмпорт или кредитование
до 200 тыс. руб.документы предоставлять не нужно, достаточно сообщить банку код операции
от 200 тыс. руб. до 3 млн руб.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.
от 3 млн руб. до 6 млн руб.контракт для регистрации
свыше 6 млн руб.контракт для регистрации

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки бизнесмен должен зарегистрировать в банке контракт, при этом кредитная организация присваивает документу уникальный номер. Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018.

Для регистрации можно использовать и проект контракта, в этом случае готовый документ нужно предоставить в банк в течение 15 дней после его подписания.

По всем контрактам, подлежащим обязательной регистрации, в банк предоставляется справка о подтверждающих документах (СПД), заполняемая бухгалтерией в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И Т.к. ведомость по паспорту сделки теперь не оформляется, то СПД по новым правилам является основной формой отчетности по исполнению контрактов, заключенных с нерезидентами.

СПД представляет собой реестр документов, подтверждающих исполнение контракта, с указанием суммы, и, в случае необходимости, – срока возврата валютных средств.

Срок для оформления СПД – 15 рабочих дней с последнего дня месяца, когда российской стороной был исполнен контракт, например – отгружен товар или оказана услуга. При возврате займа 15 дней нужно отсчитывать от завершения того месяца, когда были возвращены деньги. Такие же правила действуют для возврата иностранным партнером аванса при импорте товаров (п. 8.2 инструкции № 181-И).

Образец заполнения СПД можно скачать здесь

Штраф за нарушение валютного контроля

Закон здесь предусматривает административную ответственность, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование.

Если сумма неполученной выручки сравнительно «мала» (до 9 млн руб. единовременно или в течение года), то применяется ст. 15.25 КоАП РФ.

Штраф для организаций и ИП в данном случае составит:

  • 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;
  • от 75% до 100% от суммы сделки.

Указанные виды санкций могут применяться как по отдельности, так и совместно. Виновные должностные лица будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

За нарушения в области представления документов для валютного контроля предусмотрены отдельные санкции. Нарушение регламента представления данных документов влечет за собой штраф для юридических лиц в сумме от 40 до 50 тыс. руб., а для ИП и должностных лиц – от 4 до 5 тыс. руб.

При непредоставлении документов размер санкций зависит от длительности просрочки:

ПросрочкаЮридические лицаДолжностные лица и ИП
до 10 днейот 5 до 15 тыс. руб.от 0,5 до 1 тыс. руб.
от 10 до 30 днейот 20 до 30 тыс. руб.от 2 до 3 тыс. руб.
более 30 днейот 40 до 50 тыс. руб.от 4 до 5 тыс. руб.

При повторном нарушении сумма санкций существенно возрастает и может достигнуть 150 тыс. руб. для юридических лиц и 15 тыс. руб. – для должностных лиц и ИП.

Если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте превысил лимит в 9 млн руб., то начинает работать ст. 193 УК РФ. Тяжесть наказания здесь зависит от суммы «зависших» валютных средств и наличия отягчающих обстоятельств.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (45 млн руб.) или при использовании «подставного» юридического лица. В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн руб., а срок лишения свободы – 5 лет.

Что делать, если уже нарушил?

Самым распространенным нарушением валютного законодательства является задержка получения валютной выручки. Часто деньги не приходят вовремя из-за нарушений условий контракта, допущенных иностранными контрагентами.

Однако закон в любом случае возлагает ответственность на российскую компанию, которая не сумела получить средства из-за рубежа.

Это подтвердил и Конституционный суд, который отказался принять к рассмотрению жалобу ОАО «Контактор» (определение от 19.05.2009 № 572-О-О). Компания пыталась оспорить правомерность возложения на продавца ответственности за обеспечение поступления выручки от покупателя-нерезидента.

Но судьи указали, что компания-экспортер должна обеспечить выполнение установленных законом обязанностей, в том числе и путем «правильного» выбора контрагента.

КС РФ рекомендовал пострадавшей российской компании в дальнейшем взыскать сумму штрафа с иностранного партнера, нарушившего договорные обязательства. Но понятно, что если нерезидент не оплатил даже полагающуюся по договору сумму, то получить с него еще и компенсацию штрафа будет весьма непросто.

Гарантированно избежать штрафных санкций можно только, если российская компания застраховала риски неисполнения внешнеторгового контракта, но так поступают далеко не все.

Кроме того, состав административного правонарушения не образуется, если контракт не был выполнен по причине форс-мажорных обстоятельств (войны, революции, стихийные бедствия и т.п.). Но на практике такие ситуации встречаются нечасто.

Однако есть и еще одна возможность избежать наказания. Бизнесмен может попытаться убедить проверяющих, а при необходимости – и суд в том, что сделал все возможное для обеспечения поступления выручки по контракту.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/valyutnyy-kontrol-2019-chto-nuzhno-znat/

Штраф за непредоставление справки о подтверждающих документах

Непредоставление подтверждающих документов в банк

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом, мы уже разобрались. Теперь на повестке дня вопрос, что грозит резиденту, если он, скажем, несвоевременно оформит паспорт сделки или несвоевременно отчитается за совершенную валютную операцию.

Штраф за поданные с опозданием «валютные» справки и документы взыскивает Росфиннадзо Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь, информируют уполномоченные банк

Для наглядности приведем размеры штрафов в таблице.

Нарушение валютного законодательстваРазмер штрафа
для организациидля руководителя (предпринимателя)
Нарушения:
  • порядка представления форм учета по валютным операциям (то есть справок по валютным операциям и справок о подтверждающих документа например указание в справке неверных сведений;
  • порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, например их непредставление;
  • правил оформления паспортов сделок, например неоформление или несвоевременное оформление паспорта сделки, невнесение необходимых изменений
В первый
Повторно до истечения года со дня исполнения постановления о назначении штрафа за аналогичное нарушени
Нарушение сроков представления:
  • справки по валютным операциям и справки о подтверждающих документах;
  • подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
Не более чем на 10 рабочих
Более чем на 10, но не более чем на 30 рабочих
Более чем на 30 рабочих

Можно ли оспорить штраф

Если Росфиннадзор вас оштрафовал, вы можете попробовать обжаловать постановление в суде или добиться хотя бы минимального размера санкции.

СПОСОБ 1.

Заявите в суде о малозначительности нарушения. То есть о том, что нарушение, с учетом размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляет существенной угрозы охраняемым общественным правоотношения К сожалению, никаких четких критериев малозначительности нет.

В каждом конкретном случае суд признает (или не признает) нарушение малозначительным, оценивая конкретные обстоятельства его совершения. И даже в двух схожих ситуациях решения суда могут оказаться прямо противоположными. Но если вам повезет, то суд отменит штраф. Приведем несколько примеров.

Как правило, шансы на признание нарушения малозначительным существенны, если нарушение связано с техническими ошибками в заполнении справок о валютных операциях, о подтверждающих документах. Например, указан не тот код операции.

Или, скажем, по контракту с отсрочкой платежа в справке не указана через разделительную черту сумма, на которую предоставлена отсрочка, а проставлена лишь общая сумма контракт Кстати, в отношении таких ошибок вы вообще можете заявить в суде, что неправильное заполнение справки нельзя рассматривать как «несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям». И суд может согласиться с тем, что штрафовать вас не за

А вот связи между длительностью просрочки и малозначительностью нарушения нет.

В каких-то ситуациях суды, например, освобождают организации от штрафов при нарушении срока подачи справок о подтверждающих документах на 13 рабочих дней и даже на И в то же время при просрочке всего в 3 дня никакой малозначительности не усматриваю Отказывая, суды часто аргументируют свое решение тем, что фактор продолжительности просрочки уже учтен в размере санкций. Или же ссылаются на «пренебрежительное отношение» организации к обязанностям в сфере валютного контрол

СПОСОБ 2.

Обратите внимание суда на смягчающие обстоятельства. Например, на то,

  • вы подали все документы еще до привлечения вас к ответственности;
  • ранее нарушений у вас не было;
  • у вас тяжелое финансовое положение (штрафы в назначенном размере приведут к убыткам и долгам).

Суд может принять во внимание такие обстоятельства и снизить штраф до минимальног

«Пренебрежительное отношение» к обязанностям в сфере валютного контроля может обойтись организации очень дорого. Поэтому советуем вам не затягивать с представлением документов валютного контроля.

[1]

Несвоевременное предоставление справки о подтверждающих документах в банк

Все мы знаем, какой бардак с документами обычно творится в компаниях, в связи с чем подписанный акт можно выцепить только через несколько месяцев после его составления.

В этом случае смело подписываем нужную нам дату под подписью руководителя, пересканируем акт и отправляем в валютный контроль банка. Иногда бывают случаи, когда нерезиденты отказываются подписывать акты выполненных работ, ссылаясь на то, что эти архаизмы есть только в России.

В этом случае подтверждающим документом может являться счет. Только данный факт нам надо прописать в письме, которое мы, если вы помните, писали, когда оформляли паспорт сделки.

Опять же не забываем, чтобы дата счета (который является подтверждающим документом) была соответствующей и мы не просрочили предоставление СПД! При оплате или получении платежей по факту, лично я, чтобы не запутаться, предоставляю СВО со счетом и СПД с актом одновременно.

Когда нужна и как заполнить справку о подтверждающих документах

Какие могут грозить штрафы или санкции? В случае если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо нарушат сроки или порядок составления и подачи отчетной формы по совершенным операциям, имеющим валютный характер, или же неправильно отразят информацию о финансовых потоках за рубежом то в таком случае на законодательном уровне предусмотрены административные наказания путем наложения штрафа. Если данное правонарушение произошло по вине должностного лица, то ему грозит штраф в размере пяти тысяч рублей. В случае если такое неправомерное действие совершило юридическое лицо, то на него накладывается штраф в размере пятидесяти тысяч рублей.

Читайте так же:  Признание не приобретшим право пользования жилым помещением

Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?

Опять же, считается таможенная дата, а не коммерческая. СПД хранится не менее трех лет. Больше – сколько угодно.Штрафы и санкции за несвоевременную подачу и нарушение сроков хранения По ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» за нарушение сроков подачи и хранения СПД предусмотрено следующее:

  • Неправильное оформление и/или нарушение сроков хранения – штраф должностным лицам (сюда относятся и физлица-ИП) от 4000 до 5000 руб., юридическим лицам – от 40 000 до 50 000 руб.
  • Просрочка подачи до 10 дней – штраф должностным лицам и ИП от 500 до 1000 руб., юрлицам – от 5000 руб. до 15 000 руб.
  • То же самое, от 10 дней до 30 дней – штраф на должностных лиц и ИП от 2000 до 3000 руб., на юрлиц – от 20 000 руб. до 30 000 руб.
  • То же самое, на 30 дней и более – штраф на должностных лиц и ИП от 4000 до 5000 руб., на юрлиц – от 40 000 руб.

Непредоставление подтверждающих документов в банк

Кроме, того такой документ может говорить о том, что условия договоренности могли быть изменены. Такая справка обязательно должна включать следующие положения:

  • Название банка, требующего предоставления этого документа;
  • Наименование юридического лица, занимавшегося заполнением справки;
  • Указанный номер паспорта сделки согласно договору определенного формата;
  • Таблицу, которая должна содержать следующие данные: дату, код документации, номер самой таможенной декларации, сумму, указанную в валюте согласно запросу по подтверждающему документу.

Выданную справку необходимо заверить уполномоченному представителю организации. Ее необходимо подать на протяжении 15 дней, с момента позволения таможенной организации на вывоз товара, или же со дня, как были поданы документы на получения разрешения на ввоз товара.

Справка о подтверждающих документах и для чего она нужна?

  • Правовые ресурсы
  • Подборки материалов
  • Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Источник: https://xn----ptbecigfbg1bye.xn--p1ai/shtraf-za-nepredostavlenie-spravki-o-podtverzhdayushhih-dokumentah/

За каждую просроченную ГТД, указанную в справке о подтверждающих документах, штраф

Справку о подтверждающих документах, содержащую сведения о нескольких таможенных декларациях, нужно представить в банк не позднее 15 календарных дней, отсчитываемых от наиболее ранней даты выпуска, указанной в этих декларациях. Если 15-дневный срок истек в отношении всех деклараций, поименованных в справке, просрочка по каждой из них считается отдельным административным правонарушением (постановление Президиума ВАС РФ от 14.06.2011 № 140/10).

При осуществлении валютных операций по внешнеторговой сделке резиденты должны подать в банк, в котором оформлен паспорт сделки, документы (таможенные декларации), свидетельствующие о ввозе товаров, и справку о подтверждающих документах.

Источник: https://zakonvl.ru/shtraf-za-nepredostavlenie-spravki-o-podtverzhdayushhih-dokumentah/

Ваш адвокат
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: