1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы

Содержание
  1. Налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения
  2. Что такое налоговый вычет на ребенка?
  3. Кому положен налоговый вычет на детей в 2020 году?
  4. Размер необлагаемой подоходным налогом суммы
  5. До какой суммы предоставляется вычет на ребенка?
  6. Как получить налоговый вычет на ребенка в 2020 году?
  7. Что делать, если ранее не пользовался «детской» льготой по подоходному налогу?
  8. Расчет подоходного налога с зарплаты
  9. Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2020 году?
  10. Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2020 году
  11. Стандартные, социальные и имущественные вычеты
  12. Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2020 году
  13. Расчет подоходного налога в 2020 году с примером
  14. Пример:
  15. Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году
  16. Тоже может быть полезно:
  17. Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты
  18. Кто пользуется правом на налоговый вычет?
  19. Изменения налогового вычета на ребенка по НДФЛ с 1 января 2016 года
  20. Как рассчитать налоговый вычет?
  21. Какие ограничения на налоговый вычет на ребенка?
  22. Кто из родителей получает вычет?
  23. Как оформить налоговый вычет на детей в 2017 году
  24. Расчет подоходного налога с зарплаты
  25. Распределение удержанных средств по НФДЛ
  26. Алгоритм расчета НДФЛ
  27. 1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы
  28. Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты
  29. Как самому рассчитать подоходный налог с заработной платы
  30. Как вычислить подоходный налог с заработной платы?
  31. Подоходный налог с зарплаты. уплата подоходного налога с зарплаты
  32. Особенности и расчет подоходного налога с заработной платы сотрудника
  33. Подоходный налог с заработной платы в 2018 году
  34. Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок
  35. Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году
  36. Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году
  37. Необходимые документы для получения налогового вычета на детей
  38. Предоставление двойного вычета на ребенка
  39. FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:
  40. Если родители разведены или состоят в гражданском браке
  41. Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю
  42. Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения

1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы

Родители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.

Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, автор сайта«Все о 3-НДФЛ», рассказала «Литтлвану», как оформить налоговый вычет на ребенка в 2020 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.

Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом. Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам. Звучит заманчиво, не так ли?

Кому положен налоговый вычет на детей в 2020 году?

Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно). Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте. При этом каждый получает вычет в полном размере.

Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.

Реклама 49

Индивидуальные предприниматели, а также с 2019 года лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ. Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.

Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.

Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке. Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.

Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ. В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.

Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя. Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.

Размер необлагаемой подоходным налогом суммы

«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу. Но так спрашивать не совсем корректно.

Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка.

Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует! Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей». Но это уже лингвистические тонкости.

Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

  • 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;
  • 3000 — за третьего и каждого следующего;
  • 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).

У А. есть сын-грудничок и дочь-первоклашка. Его стандартный вычет — 2800 (1400*2) руб. в месяц.

У В. три дочери-школьницы. У нее возврат составит 5800 руб. ((1400*2)+3000) в месяц.

У К. два сына и дочь-инвалид. Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб. ((1400*2)+3000+12000) в месяц.

До какой суммы предоставляется вычет на ребенка?

Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб. Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.

У Н. есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.

Заработная плата Н. в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.

В каком размере положен Н. возврат НДФЛ?

За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком. За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно. За второго сына — уже 15000 (3000+12000).

Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.

С января по июль Н. будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб. (45000–3718 = 41282, где 3718 — это НДФЛ = (45000–16400)*13%).

В августе величина ее суммарного дохода за год достигнет 350 000 руб. Право на вычет пропадает. С августа по декабрь включительно Н. «на руки» будет получать 39150 руб. (45000–5850 = 39150, где 5850 — это НДФЛ = 45000*13%). Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2020 году?

1. Написать заявление.

Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!).

Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права. Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец. Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление.

Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.

Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.

2. Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.

Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении). Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации. Например:

  • родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;
  • если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
  • при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;
  • родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;
  • если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.

Что делать, если ранее не пользовался «детской» льготой по подоходному налогу?

Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно. Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб. — (1400*12)*13% . А за три соответственно — 6552 руб.

Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

  • лично в налоговую инспекцию;
  • в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте nalog.ru;
  • отправив ценным письмом с описью вложения;
  • через представителя по нотариальной доверенности.

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой. Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат. Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.

Больше статей о родителях и детях – на портале Littleone

Источник: https://zen.yandex.ru/media/littleone/nalogovyi-vychet-na-rebenka-usloviia-i-osobennosti-polucheniia-5de8e7d606cc4600ad7c98e5

Расчет подоходного налога с зарплаты

1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы

Подоходный налог с зарплаты или НДФЛ — это основной прямой налог. Он удерживается с зарплаты работников и подлежит перечислению в федеральный бюджет. Документально оформить эту важную часть в жизни предпринимателя поможет автоматический онлайн-сервис.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила расчета этого налога, выясним, в каких случаях налогоплательщикам положены льготы и налоговые вычеты.

В случае с подоходным налогом с заработной платы налогооблагаемыми являются:

  • заработная плата (которая выражена в денежном эквиваленте);
  • доходы (которые работник получил в натуральной форме).

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2020 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2020 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Приведем пример:

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2020 году

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% – это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Подоходный налог с минимальной зарплаты в 2020 году

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2020 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Расчет подоходного налога в 2020 году с примером

Расчет подоходного налога в 2020 году производится следующим образом:

1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.2. Определяется размер вычета.3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.

5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.

Пример:

Необходимо рассчитать НДФЛ за месяц работы резидента РФ, имеющего 3-х детей.

Месячный доход работника составил 75 000 рублей.

Вычет на троих детей составит 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

НДФЛ для такого наемного работника составит:

(75 000 – 5800) X 13% = 8 996 рублей.

Для этого работника возможность применения налогового вычета на детей закончится, когда его суммарный доход составит 350 000 рублей.

Многие плательщики НДФЛ считают, что налоговый вычет они могут получить в виде денежных сумм. Это совершенно неверно. В действительности на размер налогового вычета уменьшается полученный доход, а затем рассчитывается НДФЛ к уплате. 

Если в 2020 году не произойдет изменений, о которых мы расскажем ниже, то пример расчета подоходного налога, описанный выше по тексту, будет актуальным и в 2020 году.

Планируемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году

Сразу отметим, что ожидаемые изменения в расчете подоходного налога в 2020 году, относятся к разряду не очень радостных.

Независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что если увеличить налог на доходы физических лиц, то появится возможность сбалансировать бюджет России. Что их побудило делать такие расчеты – догадайтесь сами.

В Министерстве финансов не обошли стороной выводы экспертов и подготовили законопроект. Суть данного законопроекта состоит в постепенном повышении налога на доходы с 2020 года по 2025 год на 1% ежегодно в течение пяти лет:

  • 2020 год – 1%;
  • 2021 год – 2%;
  • 2022 год – 3%;
  • 2023 год – 4%;
  • 2024 год – 5%.

В итоге к 2025 году НДФЛ по сравнению с 2019 годом повысится на 6%, и удерживать с работников необходимо будет не 13%, а 18%. Дополнительный процент НДФЛ будет направляться на формирование пенсионного капитала.

Также же законопроектом предполагается, что работники будут вправе отказаться от удержания дополнительных денежных средств, предоставив работодателю соответствующее заявление. Пока повышение НДФЛ только в планах, а реализуются они или нет, покажет время.

Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства РФ 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://tbis.ru/nalogi/raschet-podohodnogo-naloga-s-zarplaty

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы

Налоговый вычет – это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу. Согласно ст. 218 НКРФ п. 1, пп. 4, лица имеющие несовершеннолетних детей пользуются правом на послабления в плане подоходного налога. Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014.

Кто пользуется правом на налоговый вычет?

Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста. В случае очной формы обучения срок предоставления льготы продлевается до 24-х лет.

Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети. Налоговый вычет на детей с 1 января 2012 года составляет 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. на каждого последующего.

Изменения налогового вычета на ребенка по НДФЛ с 1 января 2016 года

С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Как рассчитать налоговый вычет?

Сумма вычета является фиксированной и зависит от количества детей. Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог.

Пример: з/п. 20000 руб. ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Какие ограничения на налоговый вычет на ребенка?

Право на детский налоговый вычет прекращается с момента, когда последний потеряли статус «дети». Ребенком считается гражданин РФ до 18 лет. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. руб. право на льготу перестает существовать.

Кто из родителей получает вычет?

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

Согласие второго супруга для получения двойного вычета не требуется:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 8 (800) 222-48-65 – Звонки из всех регионов бесплатно! Это быстро и бесплатно!

• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.

• В случае смерти второго родителя или признании его безвестно отсутствующим.

Как оформить налоговый вычет на детей в 2017 году

Данный вычет является правом работника, следовательно, не обязывает работодателя исчислять его по умолчанию. Таким образом, необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя с письменным заявлением о предоставлении налогового вычета, представив следующие документы:

1. Свидетельства о рождении детей;

2. Свидетельство о браке;

3. Справку с места работы супруга о том, что он не пользуется данным послаблением (если пользуется то не надо);

4. В случае смены места работы в течение года, справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места;

5. На учащихся совершеннолетних детей – справку из учебного заведения;

6. Для детей инвалидов – справка с МСЭ;

7. Для опекунов и усыновителей – копия договора о передачи, выписка из постановления об усыновлении.

В случае если по каким-либо причинам налоговый вычет на детей у работодателя не был осуществлен, получить его можно самостоятельно, путем подачи 3-НДФЛ в окружную инспекцию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас.

+7 (499) 703-32-46 (Москва)

+7 (812) 309-26-52 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Расчет подоходного налога с зарплаты

Непосредственное влияние на доходы граждан оказывает подоходный налог с заработной платы. Именно поэтому каждого трудоустроенного гражданина интересует вопрос о том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2017 году, сколько процентов он составляет, кто не является плательщиком НДФЛ, а также как рассчитать подоходный налог с зарплаты и кто вправе применять налоговые вычеты.

В нашей статье мы рассмотрим все эти вопросы и нюансы, касающиеся НДФЛ в 2017 году.

НДФЛ — это обязательный налог, который удерживается с доходов, получаемых каждым трудоустроенным гражданином РФ. Он удерживается с первой полученной человеком зарплаты.

Обычно НДФЛ облагаются все виды доходов. Исключение составляют небольшой список компенсаций.

Ставка по НДФЛ, в зависимости от дохода, составляет от 9% до 35%.

Ставка НДФЛ 2017 9% применяется к:

  • процентам по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года;
  • к полученным дивидентам до 2015 года.

Ставка НДФЛ 2017 13% применяется к:

  • доходам работников, являющихся налоговыми резидентами РФ. К таким доходам относятся: зарплата, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды;
  • к доходам от осуществления трудовой деятельности, в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с законом «О правовом положении иностранных граждан в РФ»;
  • к доходам от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом РФ;
  • к доходам граждан ЕАЭС, беженцев и иммигрантов, работающих на территории РФ.

Налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.

Ставка НДФЛ 2017 15% применяется к:

  • доходам, полученным учредителями доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года;
  • дивиденды, полученные от компаний РФ гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России.

Ставка НДФЛ 30% применяется к:

  • вознаграждениям и выигрышам в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях, если их годовая сумма превышает 4 000 рублей.

Ставка НДФЛ 35% применяется к:

  • процентам по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов.

Подоходный налог удерживается одновременно с начислением заработной платы.

Доходы, подлежащие обложению НДФЛ, следующие:

1. Заработная плата (по трудовому договору или по контракту). 2. Прибыль от сдачи в наем объектов недвижимого имущества. 3. Дивиденды от участия в прибыли компаний. 4. Призы и полученные выигрыши. 5. Полученная материальная выгода.

6. Продажа автомобиля или недвижимости, а также продажа ценных бумаг или долей в ООО.

Помимо вышеперечисленного, обложению НДФЛ также подлежат:

  • оклад;
  • премии;
  • единовременные поощрения;
  • надбавки за выслугу лет;
  • и территориальные повышающие коэффициенты.

Облагаются НДФЛ следующие доходы в случае превышения установленного по ним лимита:

  • подарки, если их годовая стоимость превышает четыре тысячи рублей;
  • материальная помощь, если в течение года ее размер превысил четыре тысячи рублей;
  • материальная помощь, полученная в случае рождения ребенка, если ее размер превысил пятьдесят тысяч рублей;
  • выходные пособия, размер которых выше трехкратной средней заработной платы;
  • суточные, превышающие семьсот рублей в день для командировок по РФ и 2 500 рублей для командировок за границу.

Не подлежат обложению подоходным налогом следующие выплаты:

  • материальная помощь;
  • донорские вознаграждения;
  • алименты;
  • пенсии;
  • стипендии;
  • выходное пособие при увольнении;
  • возмещение ущерба от причинения увечья;
  • командировочные расходы;
  • компенсационные выплаты.

Следует отметить, что в большинстве случаев ставка по НДФЛ составляет 13%. В законодательстве РФ содержится налоговая база, а также дается определение налоговой базы.

Обратите внимание, что порядок начисления регламентируется Налоговым кодексом. Статья 210 (регулирует общий порядок удержания подоходного налога с зарплаты для организаций и работников предприятий).

Статья 217 содержит сведения относительно не облагаемых налогом доходов. Статьи 218–221 содержат информацию о налоговых вычетах. Статья 224 регулирует ставку по НДФЛ на заработную плату и другие доходы.

Распределение удержанных средств по НФДЛ

В соответствии со статьей 13 НК РФ, НДФЛ является федеральным налогом. Средства, полученные от его удержания, поступают в местные и региональные бюджеты. В Бюджетном кодексе говориться о том, что НДФЛ зачисляется в бюджеты:

  • субъектов РФ — 70%;
  • поселений — 10%;
  • муниципальных районов — 20%.

Отметим, что участник сделки, который не получил желаемый результат в определенные сроки, вправе требовать неустойку.

Алгоритм расчета НДФЛ

Подоходный налог с зарплаты в 2017 году рассчитывается по следующему алгоритму:

1. Производится полное начисление зарплаты, с учетом всех доплат и коэффициентов (за отчетный период). 2. Определяется, все ли виды начисленных доходов облагаются налогом. 3.

Выясняется статус налогоплательщика для расчета НДФЛ. 4. Определяется право налогоплательщика на налоговый вычет. 5.

Из общей суммы начисленного дохода следует отнять сумму, которая не подлежит налогообложению и сумму налогового вычета (при его наличии).

6. От полученной суммы дохода произвести расчет НДФЛ.

Источник: https://pravostoriya.ru/kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom-na-rebenka-pri-raschete-zarplaty/

1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы

1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы

Не попадают под налогообложение суммы выплат, не связанных с трудовой деятельностью: материальная помощь (до 4 000 руб.), алименты, стипендии, пенсии, пособия при сокращении штата, а также расходы по командировке.

На величину налоговой базы влияют вычеты, на которые вправе рассчитывать некоторые категории плательщиков. В статье мы рассматриваем только вычеты, связанные с выплатой зарплаты, т.е. стандартные.

Законом установлены разные величины вычетов — 500, 1400 и 3000 руб.Вычет в 500 руб. предоставляют:

  • героям СССР и РФ;
  • уч-кам ВОВ и других войн;
  • инвалидам 1-й и 2-й гр.;
  • пострадавшим от катастроф на ЧАЭС и ПО «Маяк».

Вычет величиной 1400 руб.оформляют родители первого и второго несовершеннолетнего ребенка. Он применим до того времени, пока годовой доход не превысит 280 тыс. руб.

НДФЛ не удерживают с:

  • алиментарных выплат;
  • командировочных расходов;
  • пособия по увольнению;
  • возмещения ущерба, полученного в результате трудовой деятельности и прочих видов компенсаций.

Законодательная база НДФЛ удерживается на основании следующих нормативно-правовых актов: Статьи НК РФ Что регламентируют 210 Порядок удержания налога 217 Какие доходы не подлежат обложению 218-221 Какие налоговые вычеты действуют 224 Ставку (процент) на заработную плату Подоходный налог с зарплаты Начисление налога осуществляется и с заработной платы каждый месяц в казну государства. На данный момент взимаемый процент с физических лиц составляет 13%.

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

Размер ставки налога изменяется от 9 до 35% и зависит от характера дохода. Чтобы выяснить, какой подоходный налог с зарплаты следует начислить, разберемся с особенностями его уплаты. Как вычислить подоходный налог с заработной платы? НДФЛ не удерживают с:

  • алиментарных выплат;
  • командировочных расходов;
  • пособия по увольнению;
  • возмещения ущерба, полученного в результате трудовой деятельности и прочих видов компенсаций.

Законодательная база НДФЛ удерживается на основании следующих нормативно-правовых актов: Статьи НК РФ Что регламентируют 210 Порядок удержания налога 217 Какие доходы не подлежат обложению 218-221 Какие налоговые вычеты действуют 224 Ставку (процент) на заработную плату Подоходный налог с зарплаты Начисление налога осуществляется и с заработной платы каждый месяц в казну государства.

Как самому рассчитать подоходный налог с заработной платы

Порядок расчета Подоходный налог с зарплаты рассчитывается в следующем порядке: • производится полное начисление заработка за отчетный период; • размер начисленного заработка снижается на сумму необлагаемых доходов, если они начислялись; • определяется статус налогоплательщика; • устанавливается, имеет ли право плательщик на налоговый вычет; • общая сумма начисленного дохода уменьшается на сумму налогового вычета, если есть основания для его применения; • с полученной налоговой базы производится расчет подоходного налога: резидент уплачивает НДФЛ в размере 13%, нерезидент – 30%. Таким образом можно рассчитать подоходный налог с зарплаты. Налоговые вычеты Большую роль в расчете НДФЛ играют налоговые вычеты, поэтому выяснить возможность их использования в исчислении подоходного налога необходимо.

Налоговые вычеты бывают стандартными, социальными, имущественными и профессиональными.

Ставка НДФЛ 15% в 2018 году применяется к:

  • доходам, полученным учредителями доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года;
  • дивиденды, полученные от компаний РФ гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России.

Ставка НДФЛ 30% применяется к:

  • вознаграждениям и выигрышам в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях, если их годовая сумма превышает 4 000 рублей.

Ставка НДФЛ 35% применяется к:

  • процентам по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов.

Подоходный налог удерживается одновременно с начислением заработной платы. Доходы, подлежащие обложению НДФЛ, следующие: 1. Заработная плата (по трудовому договору или по контракту).2.

Как вычислить подоходный налог с заработной платы?

В России НДФЛ является обязательным, одним из основных налогов. Оплачивают его как резиденты, так и нерезиденты РФ. Удерживается подоходный налог с зарплаты, начиная с первого месяца трудовой деятельности. Обложению подлежат большинство видов доходов, кроме части перечня различного вида выплат.

Ставка определяется в зависимости от вида прибыли, соответственно и вычисления будут осуществляться на основании этих данных. Начисляется налог вместе с зарплатой. То есть, бухгалтер, определив заработную плату, вычисляет сам налог. Конечная сумма выдается после удержания. Что это такое? Подоходный налог – это сумма, которая вычитается с заработной платы.

Определяется процент, на основе которого проходит вычисление. Облагается налогом любая заработная плата.

Подоходный налог с зарплаты. уплата подоходного налога с зарплаты

Но существует и перечень выплат, не облагающихся подоходным налогом. Материальная помощь, алименты для получающей стороны, пенсии, стипендии, единовременные, государственные и выходные пособия при сокращении штата или возмещении ущерба от причинения увечья и другие компенсационные выплаты не облагаются НДФЛ.

Уплата подоходного налога с зарплаты, ставки и определение налоговой базы регламентируются статьями 210, 217, 218-221, 224 НК РФ.
Подоходный налог является федеральным. Средства от его уплаты поступают в разные бюджеты.

Законодательно установлены размеры налога, подлежащего зачислению: 70% получают бюджеты российских субъектов РФ, 10% — бюджеты поселений, 20% — муниципальные районные бюджеты.

Особенности и расчет подоходного налога с заработной платы сотрудника

Являясь обязательным федеральным налогом, НДФЛ удерживается из зарплаты каждого работника независимо от того, является он штатным сотрудником или временно работает в компании на основе заключенного договора подряда.

Чтобы разобраться в том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты, познакомимся с формулой, по которой эти вычисления производят: НДФЛ = НБ * Рнс / 100 где НБ – налоговая база, Рнс – % ставки, отдельно определяемой для каждого плательщика.

Налоговой базой служит доход – дивиденды или заработная плата, складывающаяся из начислений:

  • оклад/тариф или суммы, означенные в договоре (об оказании услуг либо трудовом);
  • премиальные выплаты;
  • надбавки за выслугу лет, квалификацию, территориальную расположенность;
  • пособия по временной нетрудоспособности.

Все эти начисления облагаются НДФЛ. Но имеются и исключения.

  • к полученным дивидентам до 2015 года.

Ставка НДФЛ 13% в 2018 году применяется к:

  • доходам работников, являющихся налоговыми резидентами РФ. К таким доходам относятся: зарплата, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды;
  • к доходам от осуществления трудовой деятельности, в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с законом «О правовом положении иностранных граждан в РФ»;
  • к доходам от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом РФ;
  • к доходам граждан ЕАЭС, беженцев и иммигрантов, работающих на территории РФ.

Налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.

Подоходный налог с заработной платы в 2018 году

Налог в общей сумме перечисляется в бюджет. Он не влияет на финансовый результат компании, уменьшая только размер заработка сотрудников. Организация сама по себе является только налоговым агентом, выступая в роли посредника, собирая налог, суммируя его и перечисляя в бюджет.

Источник: https://lcbg.ru/1400-ne-oblagaetsya-nalogom-poka-summa-zarabotnoj-platy/

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

1400 не облагается налогом пока сумма заработной платы

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2020 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2020 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2020 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2020 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Ваш адвокат
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: